GST это налог с продаж, или налог на добавленную стоимость (НДС)

Что такое GST?

Текущая ставка GST составляет 7%.

• оборот вашего бизнеса за последние 12 месяцев составил более 1 млн. сингапурских долл. – ретроспективный базис ИЛИ
• вы ведёте продажи и можете ожидать, что оборот вашего бизнеса превысит 1 млн. сингапурских долл. в течение следующих 12 месяцев – так называемая перспективная основа. Основанием могут служить любые соглашения / контракты, которые вы подписали, и ожидаемый доход для вашей компании в следующие 12 месяцев превысит 1 миллион сингапурских долларов.

• финансовые услуги;
• продажа цифровых токенов (криптовалюты) – начиная с 1 января 2020 г.;
• продажа и аренда жилой недвижимости;
• импорт и продажа драгоценных металов для инвестиционных целей.

• международны услуги (все клиенты находятся за пределами Сингапура)
• экспорт товаров и услуг из Сингапура

Выгоды от налога GST

• Он генерирует стабильный и предсказуемый налоговый доход как в хорошей, так и в слабой экономической среде.
• Это эффективный налог из-за сравнительно низкой стоимости администрирования и сбора.
• Это позволяет правительству снизить корпоративные и личные подоходные налоги, что, в свою очередь, стимулирует увеличение прямых иностранных инвестиций. Это приводит к общему экономическому росту.

• Большинство крупных устоявшихся предприятий зарегистрированы в GST – регистрация вашего бизнеса GST часто является сигналом для клиентов, что ваш бизнес является устоявшимся бизнесом и имеет определенный размер.
• GST является более справедливой налоговой системой. Он облагает налогом самозанятых и наемных работников только тогда, когда они тратят свои деньги.
• Налоги GST применяются только на потребление. Сбережения и инвестиции не облагаются налогом. Это будет стимулировать людей на сбережения и инвестиции в производительную деятельность.
• Стоимость ведения бизнеса снижается, что способствует снижению цен. Предприятия не несут налоговых издержек из-за многоэтапного кредитного механизма, поскольку реальный налогоплательщик является конечным пользователем.

• Недостатком регистрации GST является административное бремя, связанное с выполнением обязанности регистрации GST и ответственностью.
• Нужно либо изучить тонкости GST, либо заплатить бухгалтеру за выполнение этой работы, что в некоторых случаях может быть достаточно дорого.
• Регистрация в GST увеличивает вашу цену продажи на 7%. Ваши клиенты, которые не зарегистрированы в GST, не смогут восстановить взимаемый вами GST. Таким образом, хотя ваши затраты сокращаются, поскольку вы можете восстановить GST, ваши клиенты могут быть не очень довольны.
• GST может быть бременем для групп с более низким доходом, особенно в периоды высокой инфляции, когда 7% налог уплачивается с растущей цены на предметы первой необходимости.

• Передача бизнеса в качестве действующего предприятия
• Частные сделки
• Продажи в третьих странах – продажа товаров из Сингапура в другое место за пределами Сингапура.
• Продажи осуществляются на складе Zero GST

Процедура регистрации на GST

• Как лицо, зарегистрированное в GST, вы несете ответственность за взимание GST с поставок товаров и услуг и за перевод GST, взимаемых IRAS. GIRO оплата через банковский счет в Сингапуре является предпочтительным способом оплаты.
• Вы можете либо взимать GST сверх вашей продажной цены, либо поглощать GST, рассматривая цену как GST-включающую.
• Как зарегистрированный трейдер GST вы должны показывать и указывать цены, включенные в GST, по всем ценам, которые рекламируются, публикуются и котируются в устной или письменной форме. Неспособность показать цены, включенные в GST, является правонарушением и влечет за собой наказание. Однако для товаров и услуг, за которые взимается плата за услуги (промышленность F & B), отображаемые цены могут быть GST-эксклюзивными.
• При выставлении счетов клиентам налоговая накладная должна быть выставлена, когда клиент является зарегистрированной компанией GST, чтобы последняя могла использовать ее в качестве подтверждающего документа для подачи входного налога на покупки со стандартной ставкой. Он содержит информацию о том, что продается, и соответствующую сумму налога на добавленную стоимость и может использоваться для замены обычного счета. Налоговые накладные должны храниться не менее пяти лет как часть вашей деловой документации. Обратите внимание, что налоговые накладные не обязательно отправлять вместе с вашими декларациями GST. Как правило, они должны быть выданы в течение 30 дней с момента поставки. Налоговую накладную не нужно выставлять для поставок с нулевой ставкой, освобожденных и предполагаемых поставок или для зарегистрированных клиентов, не являющихся GST.
• Когда оплата была произведена вам, вы должны выдать плательщику серийно распечатанную квитанцию, если вы не выставили налоговую накладную или упрощенную налоговую накладную.
• Вы должны вести учет всех ваших бизнес-операций, которые влияют на ваши декларации GST. Кроме того, ведение счета GST (сводка итогов вашего входного и выходного налога за каждый отчетный период) облегчит ваше заполнение деклараций GST.
• Вы должны подать налоговые претензии в соответствии с датой налоговой накладной или разрешения на импорт в отчетном периоде.

• Схема возврата для туристов – позволяет туристам, котор
• ые покупают товары в Сингапуре у участвующих розничных продавцов GST, требовать возврата уплаченного GST, если товары вывозятся из Сингапура
• Схема учета денежных средств – специально для малых предприятий, годовой объем продаж которых не превышает 1 млн. Сингапурских долларов.
• Схема валовой маржи – GST взимается только с валовой маржи ваших товаров.
• Схема крупного экспортера (MES) – предназначена для помощи денежным потокам крупных экспортеров, имеющих значительный импорт.
• Схема экспорта с ручной перевозкой – если вы хотите обнулить поставку товаров, произведенных для иностранных клиентов, и ваши товары доставляются из Сингапура вручную через международный аэропорт Чанги.
• Схема складирования с нулевым GST – предприятия могут преобразовать свои склады в склады с нулевым GST, чтобы минимизировать волокиту и обойти процесс GST.
• Схема со скидкой продажной цены – позволяет взимать 50% GST на подержанный / бывший в эксплуатации автомобиль.
• Схема отсрочки импорта GST (IGDS) – позволяет оплачивать GST при импорте, когда ваши ежемесячные возвраты GST должны быть выполнены, а не в точке импорта.
• Другие отраслевые схемы – Правительство также имеет различные схемы GST для различных отраслей, таких как морское дело, логистика и т. Д.